Виды налоговых вычетов
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ (13%) при определённых расходах. Вы потратили деньги на жильё, лечение, образование или инвестиции — государство возвращает вам 13% от суммы расходов (в пределах установленных лимитов).
Право на вычет имеет каждый, кто платит НДФЛ: работники по трудовому договору, ИП на ОСНО, самозанятые (с 2025 года — частично). Пенсионеры, студенты без дохода и ИП на УСН — не имеют права, так как не платят НДФЛ.
Сколько можно вернуть
| Тип вычета | Лимит расходов | Максимум возврата | Повторяемость |
|---|---|---|---|
| Квартира (покупка) | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ | Раз в жизни |
| Ипотека (проценты) | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ | Раз в жизни |
| Лечение (обычное) | 120 000 ₽ | 15 600 ₽ | Ежегодно |
| Лечение (дорогостоящее) | Без лимита | 13% от расходов | Ежегодно |
| Обучение (за себя) | 120 000 ₽ | 15 600 ₽ | Ежегодно |
| Обучение (за ребёнка) | 50 000 ₽ | 6 500 ₽ | Ежегодно, на каждого |
| Спорт | 120 000 ₽ | 15 600 ₽ | Ежегодно |
| ИИС (тип А) | 400 000 ₽ | 52 000 ₽ | Ежегодно |
Как получить вычет — 5 шагов
Соберите документы
Договоры, чеки, справки 2-НДФЛ, лицензии. Для каждого вида вычета — свой пакет документов.
Заполните 3-НДФЛ
Через личный кабинет на nalog.gov.ru или через сервис НДФЛка.ру. Пошаговая инструкция.
Приложите документы
Загрузите сканы/фото документов в личном кабинете.
Дождитесь проверки
Камеральная проверка — до 3 месяцев. Обычно быстрее (1–2 месяца).
Получите деньги
После одобрения деньги поступят на счёт в течение 1 месяца.
Сроки подачи
Декларацию 3-НДФЛ за 2025 год можно подать с 1 января по 31 декабря 2026 года (если нет обязанности декларировать доход). Штрафов за позднюю подачу нет — это право, а не обязанность. Но вернуть НДФЛ можно только за 3 последних года: в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы.
Вопросы и ответы
Сколько можно вернуть за квартиру?
До 260 000 ₽ за покупку (13% от 2 млн) + до 390 000 ₽ за проценты по ипотеке (13% от 3 млн). Итого — до 650 000 ₽. Подробнее
Как подать на вычет?
Через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru: заполните 3-НДФЛ, приложите документы, отправьте. Инструкция
Можно ли получить вычет без декларации?
Да — упрощённый вычет (с 2021 года). Доступен для имущественного вычета и ИИС. Подробнее
Можно ли получить несколько вычетов?
Да. Можно одновременно получить имущественный вычет + социальный (лечение/обучение) + ИИС. Лимиты для каждого — отдельные.